Налоговая декларация для ИП (индивидуального предпринимателя)

Как сдать в налоговую декларацию для ИП: проблемы и решения

Налоговая декларация для ИП (индивидуального предпринимателя)

У каждого индивидуального предпринимателя есть обязательство сдавать отчетность и платить налоги. Часто возникают сложности с заполнением налоговой декларации и расчетом выплат.

документа

Декларацией называется документ, в котором указывается прибыль от предпринимательской деятельности.

Налоговая декларация – это обязательный документ, при помощи которого все предприниматели в нашей стране отчитываются перед государством. Налоговыми органами отслеживается доходность деятельности налогоплательщиков и соответствующие доходам выплаты в государственный бюджет.

и количество отчетных документов, устанавливается законодательством.

Виды

Налоговая декларация существует в нескольких видах. Какую же налоговую декларацию сдает ИП?

Выбор определенного вида отчетного документа находится в прямой зависимости от двух факторов:

  • вид предпринимательской деятельности;
  • применяемая система налогообложения.

Для каждой системы налогообложения существует своя форма отчета и свои сроки. Декларацию можно подавать ежеквартально или по окончанию года.

Для ИП на УСН требуется заполнение декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Известно 3 разновидности отчетных документов.

Полная

Полная декларация – это отчетный документ, в котором представлены полные данные обо всех доходах, полученных от осуществления предпринимательской деятельности.

Есть обязательные для всех налоги, а есть те, которые должны уплачиваться в результате совершения определенных действий в процессе предпринимательской деятельности. По ним также заполняется отчетная форма.

Уточненная

Уточненная декларация – это отчетный документ, который вносит корректировки в полную декларацию.

Оформляется:

  • по требованию налоговых органов, если были найдены неточности в заполненном документе. В этом случае налоговым органом на предпринимателя будет наложен штраф.
  • по инициативе предпринимателя, для уточнения, если сведения в полной декларации оказались неверными. Поскольку законодательство в нашей стране часто меняет требования к заполнению, в результате этого могут допускаться ошибки.

Подается «уточненка» точно так же, как и первичная декларация, главным отличием ее будет штамп на лицевой стороне бланка.

Нет и строго определенного срока, в который должна быть подана уточненная декларация. Но лучше оформить к ней сопроводительное письмо, где будут подробно изложены все неточности в первичном документе.

В каких случаях следует подавать этот вид декларации, смотрите на видео:

Нулевая

Определенные виды отчетности законом вообще не предусмотрены, но правильно оформляться и сдаваться в налоговые органы должны. Здесь идет речь о нулевой декларации.

Нигде нет указаний о правильном оформлении такого документа. Но многие предприниматели часто им пользуются.

Нулевая декларация подается в том случае, когда индивидуальный предприниматель не работал в течение отчетного периода. Для плательщиков вмененного налога, к сожалению, такая возможность отсутствует.

При полном прекращении своей деятельности налогоплательщик обязан подать финальную декларацию.

Если этого не сделать налоговые органы не примут заявление о закрытии ИП.

Когда нужно сдавать и как заполнить?

Отчет по УСН индивидуальными предпринимателями подается по итогам года до 30 апреля или до следующего числа рабочей недели, если срок выпадет на праздничный или выходной день.

Заполнение документа для подачи в налоговую службу может проводиться предпринимателем самостоятельно или третьими лицами по доверенности. Самое главное при заполнении указать достоверные данные.

При упрощенной системе налогообложения

При самостоятельном заполнении отчетного документа не исключены ошибки и недочеты. Особенно часто это происходит, если предприниматель без опыта.

Поэтому выгодно в данной ситуации обратиться к профессионалам, которые качественно проведут внесение сведений в декларацию и сдадут ее в установленный срок в налоговые органы. От предпринимателя потребуется только предоставление информации о своих доходах.

Но предпринимателю важно понимать, что сторонние бухгалтерские фирмы подают отчетность не бесплатно. В связи с этим появится еще одна статья затрат.

Лучше уточнить заранее в такой организации их возможности и специализацию. Возможно, они занимаются только определенным видом налоговых деклараций.

В этом случае предприниматель может нарушить установленные сроки и не сдать отчетность вовремя, что повлечет за собой штрафные санкции.

Сейчас также можно оформить отчетный документ при помощи специализированного сервиса в сети Интернет:

  • Например, можно воспользоваться сервисом «Мое дело» с удобным интерфейсом, при помощи которого можно рассчитать фиксированные взносы, налоги по упрощенной системе налогообложения и единый налог на вмененный доход. Кроме отчетности в налоговые органы предоставляется возможность оформить отчетность в пенсионный фонд и фонд социального страхования.
  • Еще один интересный интернет-сервис «Контур Эльба», при помощи которого заполняется и сдается в налоговую службу декларация совершенно бесплатно для предпринимателя. Такая возможность имеется у нового предприятия в течение первого года работы. Заполнение простое и понятное, не занимает много времени.

Этот вариант очень удобен тем, что не нужно никуда ехать, заполнить и отправить декларацию можно не покидая офиса или дома. По стоимости он будет дешевле, чем при обращении в бухгалтерскую фирму.

При общей системе налогообложения

Бывает, что деятельность ведется серьезная, которая не подходит под УСН и ЕНВД, тогда система налогообложения будет выбрана общая. Самостоятельное заполнение декларации и расчет налоговых выплат через интернет-сервисы может вызвать сложности.

Если предприниматель сомневается в себе и боится наделать ошибок, то он может нанять квалифицированного бухгалтера, который будет отвечать за оформление отчетности.

Важно составить на него доверенность, заверенную у нотариуса. Если доверенность не составить или не заверить, то при сдаче отчетного документа бухгалтером в приеме могут отказать.

Предпринимателю, который принял решение самостоятельно заполнять декларацию, потребуется специальный бланк. Найти его можно в Интернете или приобрести в фирмах, которые занимаются оформлением документов для ИП.

Также в сети имеется информация о правильном заполнении декларации, своего рода пошаговая инструкция. Если ей четко следовать, то можно с успехом составить отчетность и рассчитать размер выплат, не прибегая к помощи бухгалтерских служб.

Как отправить?

Налоговую декларацию предприниматель может сдать следующими способами:

  • Лично обратившись в налоговую службу. Если отчетность сдается при личном обращении, специалист ставит отметку о принятии. Этот бланк с отметкой лучше хранить. Может случиться так, что придется доказывать налоговым органам своевременную подачу отчетного документа.
  • По почте. В этом случае нужно составить опись вложения в двух экземплярах и попросить у почтового работника чек, в котором проставлена дата отправки письма. Именно это число и будет считаться датой подачи налоговой декларации.
  • Через Интернет.

У каждого из перечисленных способов есть свои преимущества и недостатки. Выбор остается за предпринимателем. Важно оценить все риски прежде чем принимать какое-либо решение.

Отчетность индивидуальный предприниматель должен сдавать согласно установленным законом срокам. Часто по причине рассеянности или забывчивости этот процесс затягивают, что является грубым нарушением и карается штрафными санкциями.

На размер штрафа оказывают влияние следующие факторы:

  • тип системы налогообложения;
  • сумма налога, подлежащего уплате в данный период;
  • количество дней просрочки.

Кроме штрафных санкций существует возможность наложения ареста на расчетный счет и внесения безответственного предпринимателя в черный список, после чего его деятельность будет подлежать регулярным проверкам со стороны налоговых органов.

Именно поэтому лучше со всей ответственностью подходить к сдаче налоговой отчетности, чтобы не создать себе лишних проблем в процессе основной деятельности. Если привлечь к себе пристальное внимание налоговых служб, то это может только ухудшить состояние всех дел предпринимателя.

Основания для отказа в приеме

В некоторых случаях у налоговой службы есть веские основания не принять отчетность у индивидуального предпринимателя.

К таким причинам относят:

  • сдачу отчетного документа без предъявления паспорта;
  • не соблюдение установленной формы отчетного документа ;
  • отсутствие на бумажном носителе подписи лица, которое несет ответственность за предоставление достоверных сведений;
  • отсутствие усиленной квалификационной электронной подписи руководителя либо его представителя, или недостоверность данных о владельце квалификационного сертификата при подаче декларации в электронном виде ;
  • предоставление отчетного документа не в тот налоговый орган. Перед подачей необходимо уточнить, куда отправлять, какой именно орган компетентен в приеме именно этого вида отчетности.

Отказ в приеме декларации приравнивается к непредоставлению ее в установленные сроки отчетности, что будет считаться налоговым правонарушением, за которое индивидуальный предприниматель несет ответственность перед законом.

Таким образом, к оформлению налоговой декларации индивидуальный предприниматель должен подходить со всей ответственностью.

Важно использовать установленную форму отчетного документа и учитывать требования налоговых органов, а также сдавать отчетность вовремя. Тогда никаких проблем не возникнет.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: http://svoy-biznes.com/finansyi/nalogooblozhenie/kak-sdat-deklaratsiyu-ip.html

Налоговая декларация для ИП: виды и правила оформления

Налоговая декларация для ИП (индивидуального предпринимателя)

Налоговая декларация для ИП: виды документа в зависимости от системы налогообложения + правила заполнения декларации и сроки сдачи.

Налоговая декларация для ИП считается одним из основных документов для любого предпринимателя. Вне зависимости от того, получило предприятие прибыль или нет, предоставление его в Налоговую службу РФ является обязательным условием при сдаче отчетности.

Если предприниматель по каким-то причинам не подготовил необходимые бумаги, ему могут назначить штраф, приостановить работу банковского счета или провести административную проверку на предприятии.

Разберемся вместе, для чего нужна декларация, как её грамотно заполнить и сдать.

Суть налоговой декларации

Говоря простыми словами, суть этого отчета заключается в том, чтобы индивидуальный предприниматель с помощью данного официального документа смог предоставить все необходимые сведения о своих доходах в НС РФ. Такие действия дают возможность НС осуществлять контроль над налоговыми отчислениями.

Форма заполнения и непосредственно сами отчисления будут варьироваться для разных ИП, не все предоставляют одинаковые сведения. Всё зависит от системы налогообложения, на которой работает предприятие.

Например, предприниматель на ОСНО обязан заполнить от 3-х различных документов.

Виды деклараций

Налоговые декларации делятся на 4 группы:

  1. Основные.
  2. Уточненные.
  3. Нулевые.
  4. Финальные.

Заполнять основную декларацию обязаны абсолютно все предприниматели. Она содержит в себе информацию о доходах, которые получило предприятие на протяжении своей деятельности с момента основания.

Уточненная декларация предоставляется в НС РФ в том случае, если появилась необходимость внести корректировки в основную, которая была подана ранее.

Отличие от первого варианта заключается только в том, что на бланке ставится особый штамп и добавляется порядковый номер, который свидетельствует о проведенной корректировке. В остальном, уточненная заполняется таким же образом, как и основная.

Если деятельность ИП была временно остановлена во время отчетного периода, бизнесмен предоставляет нулевую документацию.

Такой вариант доступен при всех системах налогообложения, кроме ЕНВД.

Финальная декларация используется в случае закрытия ИП. С помощью этого документа сдается отчетность в Инспекцию Федеральной Налоговой Службы, иначе заявление о прекращении деятельности предприятия принято не будет.

Перечисленные выше разновидности отчета не являются полным списком. Чтобы понимать, какие именно налоги необходимо оплачивать, в первую очередь, нужно обратить внимание на систему налогообложения, с которой работает предприятие.

№1. ОСНО для ИП

Данная система является наиболее сложным режимом. ОСНО подразумевает сдачу полной отчетности и уплату максимального количества налогов. Сюда входит НДФЛ, НДС и имущественный налог.

Но и это еще не полный перечень возможных отчислений НС РФ. Все зависит от специфики работы ИП.

Из-за большого количества отчетности возникает бумажная волокита, что замедляет ход подачи отчета. Чтобы решить проблему, правительство работает над облегчением процесса сдачи декларации для ИП. В скором будущем планируется упростить режим ОСНО, что позволит избавиться от значительной части бумажной волокиты.

№2. ЕНВД для ИП

Главным минусом ЕНВД является то обстоятельство, что налоговая декларация сдается в любом случае, даже если предприятие не работало в отчетный период. Вдобавок к этому вносится пошлина, вне зависимости от того, была прибыль у предприятия или нет.

Единый налог на вмененный доход доступен не каждому, так как данная система используется не во всех регионах и имеет определенные ограничения (количество работников меньше 100 человек, доля участия других организаций составляет менее 25% и т.д.)

Также в 2018 году определена новая форма для заполнения налоговой декларации – КНД 1152016. Более детально изучить бланк для заполнения вы можете по ссылке: https://saldoa.com/nalogi-yur-lits/envd/deklaratsiya-envd.html

Установленные сроки сдачи налоговой декларации:

Есть еще один важный момент, который нужно учитывать при сдаче декларации: если на ИП зарегистрирован штат более, чем из 25 сотрудников, то сдавать отчет нужно только в электронном виде.

Если количество работников меньше, то отчетность можно принести лично, передать представителем, отправить по почте или через интернет.

№3. УСН для ИП

Упрощенная система налогообложения является «сжатым» и более доступным вариантом ОСНО. Данный режим подходит для ИП со штатом до 100 сотрудников и доходом не более 110 млн. Кроме этого, предприятие должно подпадать под список разрешенных видов деятельности.

ИП на УСН подают только одну форму — КНД 1152017. С ней и образцами бланков для упрощенки можно ознакомиться по ссылке: http://www.garant.ru/doc/forms/usn

Сдать отчет нужно один раз в год до 30 апреля. Каждый квартал предпринимателю необходимо самостоятельно вносить авансовые платежи, которые не проверяются налоговой службой.

Главное преимущество УСН над ЕНВД – это возможность подать нулевую отчетность, если предприятие не получило прибыли.

Налоговая декларация для ИП: основные правила заполнения

Основными требованиями к заполнению налоговой декларации являются следующие:

  • Заполняется декларация только заглавными буквами, а чернила ручки должны быть черного цвета.
  • В случае электронного набора текста необходимо использовать шрифт Courier New.
  • Использовать корректор и черкать в бланке запрещается.
  • В одной ячейке должен присутствовать только один символ.
  • Если остаются пустые ячейки, то ставьте прочерк. Символ 0 (ноль) запрещается в таких случаях. Даже если сумма в ваших расчетах равна нулю, то необходимо писать прочерк.
  • Распечатывать отчет нужно на листах размером А4 с одной стороны. Прошивать документы и делать переплет запрещается.
  • Опытные предприниматели советуют начинать заполнять налоговую декларацию с конца, поскольку первая страница содержит в себе окончательные расчеты.
  • При заполнении декларации все величины следует округлять до целых чисел. Например, 300 тысяч 201 рубль правильней написать 300 тысяч 200 рублей. Данное правило не применяется только для коэффициента К1 (ЕНВД).

Вся отчетность сдается в налоговую, в которой проходил регистрацию предприниматель.
Адреса налоговых во всех регионах России вы можете найти на сайте Федеральной Налоговой Службы РФ

Декларация для налоговой готовится в двух копиях. Один экземпляр отдается сотруднику службы, а другой возвращается предпринимателю с особой пометкой. Обязательно сохраняйте копии документов.

Стоит отметить, что если ИП совершает деятельность сразу в нескольких системах налогообложения, то ему необходимо предоставлять отчеты по каждой из них.

Можно воспользоваться разными способами передачи декларации в налоговую:

  1. Из рук в руки.

    Достаточно просто прийти в учреждение и отдать всю документацию. Это самый простой и надежный способ. Но не у каждого предпринимателя есть возможность тратить на это свое время.

  2. С помощью представителя.

    Для начала нужно оформить доверенность на этого человека. Заверяется и оформляется данный документ у нотариуса.
    Существует разовая и специальная доверенность.

    Первая позволяет совершить доверенному лицу определенное действие только один раз. Специальная подразумевает многократную передачу документов в НС РФ доверенным лицом.

  3. Передать налоговую декларацию по почте.

    Необходимо помнить, что на доставку письма уйдет определенное время. Подготовить все документы следует заранее. В среднем, Почта России доставляет письмо в течение 2-3 дней.

  4. С помощью сайта ФНС.

    Создав на портале свой личный кабинет, вы можете заполнить налоговую декларацию на компьютере и отправить НС РФ. При выборе этого варианта нужно позаботиться о наличии электронной подписи и печати.

Пошаговая инструкция отправки декларации 3-НДФЛ через интернет

С помощью сайта nalog.ru можно сдать декларацию в электронном варианте. Данная возможность предусмотрена в статье 80 НК РФ.

Отправка документов по интернету осуществляется на сайте ФНС с помощью «Личного кабинета».

Далее мы рассмотрим пошаговую инструкцию, как отправить уже готовую декларацию.

Шаг 1

Заходим на сайт ФНС (nalog.ru) и открываем Личный кабинет.

Регистрация Личного кабинета:

  • Чтобы получить данные для входа, необходимо обратиться за помощью в налоговую инспекцию РФ. С собой нужно взять паспортные данные. Сотрудник учреждения после проверки ваших личных данных выдаст регистрационную карту. В ней будет содержаться логин и пароль.
  • Далее заходим на интернет портал ФНС в пункт «Физические лица».
  • После этого вы проходите простую процедуру регистрации. Также вам потребуется изменить пароль.
  • Чтобы обезопасить себя от мошенников, подберите сложную комбинацию. Рекомендации о том, как это сделать, вы увидите тут же.

  • На указанный email будет выслана ссылка активации.

На этом процедура регистрации завершена.

Далее сайт вам предложит получить сертификат ключа проверки электронной подписи. Советуем не откладывать этот этап на потом, так как данная функция необходима при отправке налоговой декларации.

Ниже вы увидите процесс поэтапно:

Итак, при вашем входе в личный кабинет интернет портал выдаст список пунктов, среди которых нужно перейти на вкладку «Налог на доходы ФЛ» и далее следовать инструкции на картинке.

Шаг 2

Отправка декларации в налоговую не займет у вас много времени.

Переходим по ссылке, как указано на картинке ниже:

Нажимаем кнопку «Направить сформированную декларацию».

Далее, необходимо выбрать файл и год отчетности.

Следующим шагом будет добавление документов (скан копий), которые подтверждают ваше право на вычет.

Далее, интернет портал запросит пароль для электронной подписи.

Шаг 3

После проверки документов вы можете вернуть часть денежных средств. Соответствующая кнопка через некоторое время возникнет в Личном кабинете.

Возврат денежных средств будет осуществлен в течение одного месяца.

Заполнениие декларации 3-НДФЛ в 2018 году.

Что нового появилось в бланке? Важные изменения.

Сроки сдачи и штрафы налоговой декларации

Даты, когда сдается налоговая декларация, из года в год остаются неизменны. Их могут перенести только в том случае, если изначальная дата выпала на выходной день.

Бывают ситуации, когда налоговая декларация для ИП сдается с опозданием. В таком случае налагается штраф на бизнесмена. Сколько денег придется заплатить, зависит от многих факторов: насколько велико время задержки сдачи отчета, сумма налогов, важность документов и т.д.

Но штраф – это еще не самое страшное, что может случиться. Для начала налоговики заморозят все счета нарушителя. Если такие действия не принесут плоды, то осуществляется полная проверка предприятия.

Из этого можно сделать вывод, что налоговая декларация является очень важным документом, к которому необходимо относиться со всей серьёзностью.

  • Твиттер

Источник: https://yuristotboga.com/nalogi/nalogovaja-deklaracija-dlja-ip.html

ИП Информ
Добавить комментарий