Фиксированный платеж ИП в 2017-2018 годах

Содержание
  1. Фиксированные платежи ИП в 2018 году: примеры расчета
  2. Какой будет федеральный МРОТ в 2018 году?
  3. 1. Если доход ИП менее, чем 300 тысяч рублей в год
  4. 2. Если доход ИП более, чем 300 тысяч рублей в год
  5. Пример расчета при доходе более, чем 300 тысяч рублей в год
  6. Считаем:
  7. Каков максимальный размер взноса на пенсионное страхование в 2018 году?
  8. Когда платить фиксированные взносы?
  9. ИП: фиксированные взносы за 2017 год. Взносы на 2018-2020 гг
  10. Страховые взносы в фиксированном размере на  2017 г. на обязательное пенсионное страхование
  11. С 23 апреля действуют новые КБК для взносов  ИП
  12. ЗА 2017 ГОД
  13. до 2 июля 2018 –  1 % от дохода
  14. Фиксированные взносы ИП на 2018-2020 годы
  15. Величина фиксированных взносов в целом по КФХ на 2018-2020 годы
  16. Размер фиксированных взносов ИП в 2018 году: за себя и за работников, в ПФР, ФСС, ФОМС, изменения, примеры расчета
  17. Страховые взносы: изменения в законодательстве
  18. Взносы ИП «за себя» в 2018

Фиксированные платежи ИП в 2018 году: примеры расчета

Фиксированный платеж ИП в 2017-2018 годах

Вне зависимости от того, был у ИП доход или нет, он обязан платить фиксированные взносы:

  • на обязательное пенсионное страхование (ОПС)
  • на обязательное медицинское страхование (ОМС)

Важное дополнение. С 1 января 2018 года страховые взносы ИП на пенсионное и медицинское страхование больше не будут привязаны к размеру МРОТ.

И будут ежегодно устанавливаться Правительством РФ без привязки к МРОТ. Уже принят закон, согласно которому:

  • Взносы ИП на пенсионное страхование в 2018 году составят: 26545 рублей
  • Взносы на медицинское страхование 5840 рублей.
  • И 1 % от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

Какой будет федеральный МРОТ в 2018 году?

В 2017 году МРОТ установлен в размере 7500 рублей с последующим повышением до 7800 рублей с 01.07.2017 года. На начало 2018 года будет равен 9489 рублей.

Но начиная с 2018 года размер взносов ИП на ОПС и ОМС больше не зависит от размера МРОТ. Их размер теперь прямо указан в статье 430 Налогового Кодекса:

в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года, 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года;

в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 5 840 рублей за расчетный период 2018 года, 6 884 рублей за расчетный период 2019 года и 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.

  • Взносы на пенсионное страхование: 26545 рублей
  • Взносы на медицинское страхование: 5840 рублей

Также следует помнить, что возможны два варианта при расчете фиксированных взносов:

1. Если доход ИП менее, чем 300 тысяч рублей в год

То ИП платит только фиксированные взносы на ОПС и ОМС:

  • Взносы на пенсионное страхование: 26545 рублей
  • Взносы на медицинское страхование: 5840 рублей

Ст. 430 НК РФ

в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года, 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года;

2. Если доход ИП более, чем 300 тысяч рублей в год

То ИП дополнительно платит 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год:

Ст. 430 НК РФ

в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

Пример расчета при доходе более, чем 300 тысяч рублей в год

Например, ИП получил доход за 2018 год в размере 500 000 рублей. Это значит, что он должен заплатить на ОМС и ОПС:

  • Взносы на пенсионное страхование: 26545 рублей
  • Взносы на медицинское страхование: 5840 рублей

А также необходимо заплатить на ОПС 1% от суммы, превышающей 300 тысяч в год. В нашем примере ИП получил за 2018 год доход в размере 500 000 рублей.

Считаем:

  • 500 000 – 300 000 = 200 000
  • 1% от 200 000 рублей составит 2000 рублей, которые необходимо будет дополнительно заплатить на ОПС.

Каков максимальный размер взноса на пенсионное страхование в 2018 году?

Изменение! Согласно законопроекту №274631-7 Правительства России максимальный размер взноса на пенсионное страхование будет считаться по иной формуле:

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

26545 х 8 = 212 360 рублей.

Когда платить фиксированные взносы?

Эти взносы лучше платить поквартально, разбив их на 4 платежа:

Источник: https://ipvopros.com/fiksirovannye-platezhi-ip-v-2018-godu

ИП: фиксированные взносы за 2017 год. Взносы на 2018-2020 гг

Фиксированный платеж ИП в 2017-2018 годах

 Для расчета фиксированных платежей  индивидуального предпринимателя а 2017 год применяется МРОТ  равный 7500 руб. в месяц.

  Таким образом, размер стоимости страхового года в фиксированном размере на обязательное медицинское страхование  составляет 4590.00 руб. (МРОТ x 5,1% x 12). Оплатить страховые взносы на ФФОМС необходимо до 9 января 2018 года ( 31 декабря 2017 г. выходной).

  Обратите внимание, что  страховые взносы в ФФОМС с 1 января 2017 года администрирует налоговая служба. Поэтому перечислить страховые взносы нужно на счет ИФНС по месту жительства ИП.  КБК для перечисления страховых взносов  ИП  за себя в ФФОМС 18210202103081013160.

Страховые взносы в фиксированном размере на  2017 г. на обязательное пенсионное страхование

  До 9 января 2018 года (31 декабря 2017 года выходной) ИП и главы КФХ и члены КФХ должы заплатить фиксированные страховые взносы в размере 23 400 ру. (7500 руб. *26 %  *12 месяцев). 

  Обратите внимание, что  страховые взносы в ПФР с 1 января 2017 года администрирует налоговая служба. Поэтому перечислить страховые взносы нужно на счет ИФНС по месту жительства ИП.  КБК для перечисления страховых взносов  ИП  за себя в ПФР 18210202140061110160.

  Те  ИП, которые получили в 2017 году доходы с выше 300 000 руб. должны заплатить в ИФНС дополнительные фиксированные страховые взносы в размере 1 % от выручки, но не более 187 200 руб.

с учетом фиксированного платежа уплачиваемого до 31 декабря 2017 года (23 400 руб.). Такой платеж должен быть уплачен в ИФНС не позднее 2 июля 2018 года.

  КБК для перечисления страховых взносов  ИП  за себя в ПФР 18210202140061110160.

С 23 апреля действуют новые КБК  для взносов  ИП

КБКс 23.04.2018
182 1 02 02140 06 1110 160Взносы в фиксированном размере (сам платеж, в том числе недоимка, за периоды начиная с 1 января 2017 года)

  Расчет фиксированного платежа производится по формуле:

  (Доход ИП – 300 000 руб.)* 1 %.

  Т.е. если в 2017 году доход ИП составит 10 000 000 руб., то сумма фиксированного платежа в ПФР составит 97 000  руб. ((10 000 000 – 300 000)*1%).  Общая сумма фиусированных страховых взносов в ПФР за 2017 год этого ИП составит 120 400 руб. (23400 +97 000).

  Если доход ИП за 2017 год составит 19 020 000 руб.  и более, то сумма фиксированных страховых взнос  ов в ПФР за 2017 год составит 187 200 руб. ((19 020 000 -300 000)*1%)), которые ИП должен заплатить до 9 января 2018 ( 31 декабря 2017 года выходной) в размере 23 400 руб. и до 2 июля 2018 года в размере 163 800 руб.

Мы рекомендуем ИП на “урощенке” уплатить фиксированные страховые взносы за 2017 гож в ИФНС до 31 декабря 2017. В этом случае, на уплаченные взносы можно уменьшить налог до 100 % или учесть взносы  в расходах.

Размер страховых взносов за расчетный период определяется пропорционально количеству календарных месяцев, начиная с месяца начала (окончания) деятельности. За неполный месяц деятельности размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца.

ЗА 2017 ГОД

ИП с доходом до 300 тыс.руб. в год,Главы КФХ и члены КФХИП с доходом свыше 300 тыс.руб. в год
1МРОТ*26%*12ВЗНОС В ПФР = 23400,00 руб. Оплата до 9 января 2018 г.1МРОТ*26%*12+1,0% от суммы>300 тыс.руб.Max.:8МРОТ*26%*12 = 187200,00 руб.ВЗНОС В ПФР = 23400,00 руб.+ + (ДОХОД-300000)*1%Оплата: до 9 января 2018 –23400 руб.

до 2 июля 2018 –  1 % от дохода

Размер страховых взносов на 2018-2020 гг

    С 2018 года изменяется порядок расчета фиксированных взносов ИП,  адвокатов, глав и членов КФХ и др. Статьей 430 НК РФ предусмотрены значения фиксированных взносов, не зависящие от МРОТ, как в 2015-2017 гг.

    Взносы в ПФР с доходов превышающих 300 000 руб. будут рассчитываться как 1 %  от суммы превышения, но не более максимально допустимой величины. 

Фиксированные взносы ИП на 2018-2020 годы

Страховые взносы в ПФР, ФФОМС 2018 год2019 год2020 год
Обязательный взнос в ПФР с доходов, не превышающих 300 000 руб.26 545 руб.29 354 руб.32 448 руб.
Максимально допустимая величина взносов в ПФР212 360 руб.(26 545 руб. × 8)234 832 руб.(29 354 руб. × 8)259 584 руб.(32 448 руб. × 8)
Взносы в ФОМС5 840 руб.6 884 руб.8 426 руб.

   Срок уплаты «пенсионных» взносов с доходов, превышающих 300 000 руб. начиная с отчетности за 2017 год необходимо заплатить не позднее 1 июля следующего года за отчетным.

  Так за 2017 год страховые взносы в ПФР с суммы превышения необходимо заплатить не позднее 2 июля 2018 года (так как 1 июля 2018 года  выходной).

  Страховые взносы по главам КФХ и их членам так же зафиксированы и соответствуют минимальной величине страховых взносов в ПФР и ФФОМС. 

Величина фиксированных взносов в целом по КФХ на 2018-2020 годы

  2018 год2019 год2020 год
Взносы в ПФР26 545 руб. х число участников (включая главу)29 354 руб. × число участников (включая главу)32 448 руб. × число участников (включая главу)
Взносы в ФФОМС5 840 руб. х число участников (включая главу)6 884 руб. × число участников (включая главу)8 426 руб. × число участников (включая главу)

Источник: http://xn----7sbbbsdmnftwg9cim8jpa2c.xn--p1ai/help/article_post/ip-fiksirovannyye-vznosy-za-2017-god

Размер фиксированных взносов ИП в 2018 году: за себя и за работников, в ПФР, ФСС, ФОМС, изменения, примеры расчета

Фиксированный платеж ИП в 2017-2018 годах

Год 2017 был богатым на реформы и нововведения в сфере налогового законодательства. Смена власти над внебюджетными фондами, усиление полномочий налоговиков, изменения в тарифах и сроках.

Каждый месяц подкидывает новые сюрпризы микро-бизнесу. Только контролируя все внутренние и внешние процессы, можно развивать своё дело и двигаться вперёд.

В нынешней ситуации без вдумчивой работы с регулирующими бизнес документами предпринимателю будет трудно удержаться на плаву.

Страховые взносы: изменения в законодательстве

С 2017 года в Налоговом кодексе РФ появился дополнительный раздел — «Страховые взносы». Глава №34 этого документа регламентирует общие положения и требования по страховому обеспечению, распределяет функции контроля и администрирования по обязательным отчислениям работодателей, а также самозанятых предпринимателей.

Из этого следует, что в руках главного налогового регулятора страны — ФНС РФ — сегодня сконцентрирован тотальный контроль не только по налоговым сборам в госбюджет и бюджеты регионов, но и по целевым отчислениям во внебюджетные фонды. С 2017 года страховые взносы поступают не в отделения пенсионного фонда и соц. страховщикам, а в территориальные инспекции налоговой службы.

По сути, с 2017 года изменился только контролёр и сборщик страховых взносов. Но многие считают, что контроль главного регулятора страны будет намного жёстче, чем был со стороны ФСС и Пенсионного фонда. С налоговиками (многие знают на практике) труднее достичь договорённостей, опоздания и погрешности в расчётах будут мгновенно фиксироваться, требования будут ужесточаться.

С 2017 года все страховые взносы собирает и контролирует ФНС РФ

Взносы ИП «за себя» в 2018

Понятие страховых взносов включает в себя регулярные отчисления с фиксированными законодательно установленными суммами, которые направляются на обязательное пенсионное и медицинское страхование граждан РФ, а также социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Фиксированные страховые взносы — обязательные платежи, которые распространяются:

  • на всех работодателей, вне зависимости от формы собственности бизнеса и видов деятельности;
  • на частных предпринимателей, которые осуществляют коммерческую деятельность единолично — так называемые самозанятые ИП;
  • на бизнесменов, которые временно приостановили свою деятельность, но сохранили статус ИП;
  • относятся сюда и предприниматели, которые работают по договору подряда, другим гражданско-правовым актам в организациях или совмещают виды деятельности;
  • статьёй №11 НК РФ плательщиками обязательных взносов признаются даже те граждане, которые не зарегистрированы в ЕГРИП и ведут свою деятельность незаконно. При этом если налоговым регулятором будет обнаружен факт ведения ими предпринимательской деятельности, взносы с них будут взыскиваться в особом порядке.

Ключевое слово в определении страховых взносов — обязательные — то есть выплачивают их все без исключения организации и частный бизнес, независимо от статуса предприятия.

Законодательством вменяется в обязанность выплачивать взносы всем частным предпринимателям, без учёта фактической прибыли бизнеса и независимо от принятого ИП налогового режима.

В первую очередь каждый бизнесмен выплачивает фиксированные страховые взносы как самостоятельный плательщик. Причём обязан он делать страховые взносы «за себя» и тогда, когда он работает один, и при наличии у него в штате наёмных работников.

Размер платежей ИП на своё страхование, сроки и порядок выплат не связаны ни с количеством, ни с наличием или отсутствием работников в штате.

Таким образом страховые взносы ИП условно можно разделить на 2 вида: «за себя» (персональный платёж) и платежи за работников частного предприятия.

Рассмотрим вариант персонального взноса предпринимателя.

С 2018 года индивидуальный страховой платёж больше не привязан к законодательно установленной сумме минимальной оплаты труда (МРОТ).

Персональный платёж ИП делится на 2 вклада в фонды и дополнительный платёж при превышении доходной части:

  • на обязательное пенсионное страхование (ОПС) — 26% в месяц;
  • на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 5,1%;
  • 1% от суммы дохода ИП свыше трёхсот тысяч рублей.

Итоговый годовой расчёт суммы обязательных страховых взносов ИП как самозанятого плательщика формулируется так:

  • обязательный пенсионный платёж = 26 545 руб.;
  • платёж по медицинскому страхованию = 5 840 руб.;
  • если за отчётный год суммарная валовая прибыль ИП превысила 300 000 рублей, бизнесмен выплачивает 1% от суммы свыше, максимальный платёж равен 212 360 руб.

Нужно отметить, что платежи по нетрудоспособности и материнству считаются для самостоятельных плательщиков добровольными.

При расчёте доходной части предпринимателю следует учитывать систему налогообложения, по которой он работает, и опираться на следующие рекомендации налогового законодательства, а также резюме судебной практики:

Источник: https://ozakone.com/predprinimatelskoe-pravo/nalogooblozhenie-i-buhgalterskij-uchet/razmer-fiksirovannyih-vznosov-ip-v-2018-godu.html

ИП Информ
Добавить комментарий